Почти каждый из нас хоть раз оплачивал обучение себе или своим близким. Но далеко не каждый знает, что часть этих денег можно вернуть абсолютно легальным и законным способом. В этой статье вы узнаете, что такое налоговый вычет за обучение, а также кто, как и в какой срок может его получить.
Что такое налоговый вычет
Это компенсация государством ваших затрат на обучение. Размер налогового вычета составляет 13%. Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за обучение — 120 000 рублей в год. Если ваше образование обходится дороже, вы всё равно получаете возврат в виде 13% от 120 000 рублей. Получается, максимальная компенсация, на которую вы можете рассчитывать — 15 600 рублей.Кто может получить вычет за обучение
По закону на возврат могут рассчитывать только резиденты Российской федерации, которые платят налоги по форме НДФЛ. Проще говоря, вы не сможете получить вычет, если, например, оформлены как самозанятый.
НДФЛ — это форма налогообложения физических лиц. Размер налога составляет 13%. |
Вы можете получить налоговый возврат, если оплачиваете:
- собственное обучение с максимальной суммы не больше, чем 120 000 рублей в год;
- обучение своих детей до 24 лет. В этом случае вам положен налоговый вычет максимум с 50 000 рублей на каждого ребёнка, даже если обучение стоило дороже. То есть, компенсация составит не больше 6500 рублей на каждого из детей;
- обучение своих братьев или сестёр. Здесь вычет будет такой же, как если бы вы оплачивали собственное образование. Сколько бы не стоило обучение ваших братьев или сестёр, вычет вы получите с максимальной суммы 120 000 рублей в год для каждого.
Если вы оплатили сразу несколько обучений: за себя, за своих детей, братьев или сестёр, вы можете вернуть деньги с каждой из этих оплат, независимо от их количества.
Кто не может получить налоговый вычет
Вернуть деньги за обучение НЕ могут люди, которые НЕ платят НДФЛ, а именно:
- самозанятые;
- безработные;
- ИП с упрощённой формой налогообложения;
- дети/братья/сёстры самостоятельно оплатившие обучения, даже если деньги им дали вы.
|
Важно не путать НДФЛ с самозанятостью, так как НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, а самозанятость — это НПД — налог на профессиональный доход. Это разные формы налогообложения с разным процентом налога. |
Также на возврат не могут претендовать:
- бабушки и дедушки, если они не являются опекунами обучающегося;
- граждане, оплатившие обучение материнским капиталом.
Условия получения налогового вычета
Возраст: за себя вы можете получить вычет в любом возрасте. За ваших родственников возврат предусматривается до достижениями ими 24-х лет.
Организация: частная или государственная — не имеет значения. Главное — наличие лицензии или документа в ней, разрешающего образовательную деятельность.
Форма обучения: если речь идёт о вашем образовании — любая. Если об образовании ваших детей/братьев/сестёр — только очная.
Оплата: все оплаты должны осуществлять вы.
Пример: если вы дадите деньги вашему ребёнку и поручите ему «всё сделать самостоятельно» — в дальнейшем вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет. Так как фактически обучение оплатили не вы.
Подать заявление на вычет как за себя, так и за родственников вы можете в течение трёх лет с момента оплаты обучения.
Если перед вами стоит выбор: оплатить обучение сразу за несколько лет или вносить платёж ежегодно — выбирайте второй вариант.
Пример: ваш ребёнок поступает в ВУЗ, цена за обучение в котором составляет 100 000 рублей в год. Вы можете внести платёж сразу за 5 лет обучения — полмиллиона рублей. В этом случае вы получите возврат в виде 13% от максимальной суммы (50 000 рублей) — то есть, 6500 рублей. А вот если вы будете ежегодно оплачивать по 100 000 рублей, то эти 6500 рублей сможете получать каждый год.
Организация: частная или государственная — не имеет значения. Главное — наличие лицензии или документа в ней, разрешающего образовательную деятельность.
Форма обучения: если речь идёт о вашем образовании — любая. Если об образовании ваших детей/братьев/сестёр — только очная.
Оплата: все оплаты должны осуществлять вы.
Пример: если вы дадите деньги вашему ребёнку и поручите ему «всё сделать самостоятельно» — в дальнейшем вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет. Так как фактически обучение оплатили не вы.
Подать заявление на вычет как за себя, так и за родственников вы можете в течение трёх лет с момента оплаты обучения.
Если перед вами стоит выбор: оплатить обучение сразу за несколько лет или вносить платёж ежегодно — выбирайте второй вариант.
Пример: ваш ребёнок поступает в ВУЗ, цена за обучение в котором составляет 100 000 рублей в год. Вы можете внести платёж сразу за 5 лет обучения — полмиллиона рублей. В этом случае вы получите возврат в виде 13% от максимальной суммы (50 000 рублей) — то есть, 6500 рублей. А вот если вы будете ежегодно оплачивать по 100 000 рублей, то эти 6500 рублей сможете получать каждый год.
Как получить вычет за обучение
Через налоговую
Предположим, абитуриент Василий решает приобрести в Московской Академии Экономики и Развития (МАЭР) программу «Комплексный маркетинг», которая стоит 200 000 рублей. Василий становится студентом и, по окончании 4-х месяцев обучения, успешно сдаёт экзамен. Спустя год он имеет право получить налоговый вычет. Правда, не со всей суммы, а только со 120 000 рублей (помните про максимальный порог вычета, о котором мы говорили в предыдущих разделах?).
В этом случае Василию нужно подготовить паспорт + его копию, копию договора на обучение, копию лицензии МАЭР, чек об оплате обучения и справку НДФЛ.
Есть два способа её получения — запросить у работодателя или скачать с сайта федеральной налоговой службы (ФНС).
|
Важно: если вы заявляете на вычет за образование своих детей или братьев/сестёр, вам понадобится документ, подтверждающий ваше родство + документ, в котором прописана информация об их ОЧНОЙ форме обучения. |
Дальше наш герой идёт в отделение ФНС России и заполняет там налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, пишет заявление о возврате, в котором указывает реквизиты своего счёта. На него и поступит налоговый вычет.
Если у Василия нет желания идти на приём в ФНС, всё вышеописанное он может сделать через сайт ФНС.
После этого налоговая служба в течение трёх месяцев проверяет, достоверны ли сведения, которые предоставил Василий, и выносит решение. Если оно положительное, деньги зачислят на расчётный счёт в течение одного месяца.
Через работодателя
Для этого Василию понадобятся те же документы, что и для получения вычета за обучение через налоговую. Ему нужно отнести их в ближайшее отделение ФНС и написать там заявление на получение уведомления о праве на налоговый вычет.
Максимальный срок ожидания уведомления — 30 календарных дней.
Затем Василий относит это уведомление на работу. Бухгалтер в каждую из его следующих зарплат НЕ будет удерживать 13% НДФЛ пока не закончится сумма вычета.
Максимальный срок ожидания уведомления — 30 календарных дней.
Затем Василий относит это уведомление на работу. Бухгалтер в каждую из его следующих зарплат НЕ будет удерживать 13% НДФЛ пока не закончится сумма вычета.
Заключение
Главное, что нужно запомнить из этой статьи:
Московская Академия Экономики и Развития (МАЭР) имеет официальную лицензию № 041129 от 26.11.2020. Здесь вы можете выбрать программу обучения по специальности, которая востребована в нынешних условиях рынка и позволит получать высокий и стабильный доход. Соответственно, после оплаты любой из наших программ вы сможете вернуть 13% от потраченной суммы.
- подать заявление на налоговый вычет можно в течение трёх лет с момента последней оплаты;
- максимальная сумма, с которой положен вычет — 120 000 рублей в год. То есть вам вернут не более 15600 рублей;
- обязательно сохраняйте все платёжные реквизиты, чеки, квитанции;
- оформляя обучение родственникам, оплачивайте квитанции самостоятельно. В противном случае вы не сможете получить компенсацию;
- документы на социальный вычет оформляются в бухгалтерии работодателя или через налоговую.
Московская Академия Экономики и Развития (МАЭР) имеет официальную лицензию № 041129 от 26.11.2020. Здесь вы можете выбрать программу обучения по специальности, которая востребована в нынешних условиях рынка и позволит получать высокий и стабильный доход. Соответственно, после оплаты любой из наших программ вы сможете вернуть 13% от потраченной суммы.
Дата: 29.04.2022
Также может быть полезно
